这么调整税级，万一失业每月能多拿几百欧

最近发现了一块新领域，德国税务，研究的有点上瘾。欧美大部分发达国家的税收体系都很复杂，但凡是复杂系统往往都不可避免地存在制度漏洞和机会，好好利用能带来不少收益。

今天分享一个很实用的技巧——合理调整税级，不幸意外失业能够多分点失业补助。现在经济不景气人心惶惶，虽然不希望用上，但也得以防万一。

另外这个技巧也同样适用于准备生娃的小伙伴们，效果甚至还要更明显。

科普一下故事背景

先科普两个故事背景，德国的税级 (Steuerklasse) 和失业保险。

德国个人纳税分 6 个税级，和普通人关系比较大的主要是 1/4 级 和 3/5 级。单身的是 1 级，结婚的默认是 4 级，和 1 级没区别，都属于食物链最低端。

家庭双方收入区别比较大的可以申请改成 3/5 级，一方 3 级、一方 5 级（没有都是 3 级这种操作！），3 级税率低，5 级税率高，一般是收入高的一方选择 3 级，可以因此少交不少税。

再说德国的失业保险，员工失业以后按照失业前税后收入的 60% 发失业金，发放的最长时间从 6 个月到 24 个月不等，看具体工作年限和年龄。

这里就有个很关键的点了，失业金的发放是按照税后收入来计算，而税级的选择会影响税后收入的高低。如果有预料可能失业，完全可以提前调整税级，提高税后收入拿到更多失业金。

具体能差多少

动动手调整一下税级，失业金能多领好几百欧元。我这里做了一个简单的计算，假设税前收入是 4000 欧元（按照 BW 州当地的情况计算），优化税级带来的失业金金额最高能差 400 欧元每月，如果失业几个月在家可就是上千了，区别还是非常明显的。

假如预感到自己有可能失业，就可以把自己的税级改成 3 级，尽可能增加自己的税后收入。虽然这么做要把另一半的税级改成 5 级，因此要多交很多税，但是这些都是可以通过第二年退税拿回来的 (Steuererklärung)，完全无需担心。

就像前面说的，这个方法除了对失业金有效，对于即将生娃在家的也有效，因为国家发放的产假补贴 (Elterngeld) 也是基于这个税后收入来计算的。很多家庭不知道这个技巧，都是在家休产假的一方（一般是妈妈）选择 5 级，然后工作的一方拿 3 级，以为能少交税。

其实正确的操作是反过来的，休产假的拿 3 级，低税率税后收入更高，继续工作一方的拿 5 级，虽然高税率缴税多，但是都能退回来。加起来算总账，每个月收入能多很多。

方法的局限

说完好的一面，再说说这个策略的局限。

首先，你得有个另一半，单身没得玩。可见找另一半这件事不仅关乎幸福，还关乎钱包，小伙伴们还不赶紧抓紧点。在德国税务领域，有一条不可逾越的鄙视链：

多娃的 > 一个娃 > 没娃的 > 汪汪汪

之前我的德国同事自己有了小孩，跑来得瑟怼我，说我要多为社会做贡献，社会需要孩子。当时一脸黑线，现在想想就应该理直气壮地噎回去了，我可是多交了不少税呢。德国政府为了鼓励生育也是够拼的，生孩子一边给发钱，一边给各种税务优惠，但是生育率依然上不去。

这个方法的第二个局限是时间，相关部门 (Arbeitsagentur) 会在每年初确认一次税级，后面即使你改了，失业金也不会跟着调整，所以每年调整的机会其实只有一次。如果你有所担心，那么后面这几天就是最后的窗口期，需要改税级的小伙伴抓紧去联系相关部门 (Finanzamt)。